Kako napraviti bilancu

Bilanca, također poznata kao Izvještaj o financijskom položaju, temeljni je alat u računovodstvenom području za procjenu financijskog zdravlja subjekta. Pravilnom izradom ovog računovodstvenog prikaza stječe se jasna i precizna slika imovine, obveza i glavnice organizacije u određenom trenutku. U ovom ćemo članku detaljno istražiti kako napraviti bilancu, elemente koji je čine i implikacije koje ona ima na donošenje financijskih odluka.

1. Uvod u bilancu i njezin značaj za financijsko upravljanje

Bilanca, također poznata kao Izvještaj o financijskom položaju, temeljni je alat za financijsko upravljanje. poduzeća. Ovo izvješće pruža menadžerima i dioničarima potpun i detaljan pregled imovine, obveza i kapitala organizacije u bilo kojem trenutku.

Bilanca se sastoji od tri glavna elementa: imovine, obveza i kapitala. Imovina predstavlja svu imovinu i prava poduzeća, kao što su novac, potraživanja, zalihe i dugotrajna imovina. S druge strane, obveze su financijske obveze poduzeća, kao što su zajmovi, obveze prema dobavljačima i druge financijske obveze. Vlasnički kapital, sa svoje strane, razlika je između imovine i obveza i predstavlja ulaganje dioničara. u društvu.

Važnost bilance leži u činjenici da nam omogućuje procjenu financijske snage poduzeća i njegove sposobnosti podmirivanja kratkoročnih i dugoročnih obveza. Putem ovog izvješća može se identificirati višak imovine ili obveza, stupanj likvidnosti poduzeća i razina duga. Nadalje, bilanca je ključni alat za donošenje strateških odluka, budući da pruža precizne informacije o financijskoj strukturi poduzeća i njenom razvoju tijekom vremena. Stoga je ključno za financijsko upravljanje i uspostavljanje mjera koje poboljšavaju učinkovitost i profitabilnost organizacije.

2. Ključni elementi koji čine bilancu

Bilanca je temeljni alat u računovodstvenom području, budući da predstavlja financijsko stanje poduzeća u određenom razdoblju. Ovaj financijski izvještaj sastoji se od nekoliko ključnih elemenata koji vam omogućuju analizu financijske strukture i ocjenu solventnosti poduzeća.

Jedan od glavnih elemenata koji čine bilancu je imovina. Imovina predstavlja ekonomske i financijske resurse koje tvrtka ima, kao što su gotovina, potraživanja, zalihe, nekretnine, između ostalog. Ta se imovina dijeli na tekuću imovinu i dugotrajnu imovinu, pri čemu je prva ona ona koja će se u kratkom roku pretvoriti u gotovinu.

S druge strane nalazimo pasive, koje predstavljaju ekonomske obveze koje tvrtka ima prema trećim osobama. Ove obveze se dijele na kratkoročne obveze i dugoročne obveze. Tekuće obveze su one koje se moraju platiti u kratkom roku, kao što su obveze prema dobavljačima, kratkoročni zajmovi, između ostalog. Dok su dugoročne obveze one koje imaju dugoročno dospijeće, kao što su dugoročni krediti.

Konačno, posljednji ključni element u bilanci je neto vrijednost. To predstavlja ulaganje dioničara u tvrtku i izračunava se oduzimanjem ukupnih obveza od ukupne imovine. Neto vrijednost sastoji se od temeljnog kapitala, zadržane dobiti i drugih stavki, a mjera je solventnosti poduzeća.

Ukratko, za razumijevanje bilance bitno je poznavati ključne elemente koji je čine, kao što su imovina, obveze i neto vrijednost. Ovi elementi omogućuju analizu financijske situacije poduzeća i ocjenu njegove solventnosti u određenom razdoblju. Važno je imati na umu da Bilanca mora biti sastavljena u skladu s važećim računovodstvenim standardima i vjerno odražavati financijsku stvarnost poduzeća.

3. Preliminarni koraci prije izrade bilance

Oni su ključni kako bi se osiguralo da financijski podaci točno odražavaju ekonomsku situaciju poduzeća. U nastavku su tri ključne faze koje se moraju slijediti prije nastavka pripreme bilance:

1. Organizirajte i prikupite financijske podatke: Neophodno je prikupiti sve relevantne financijske podatke tvrtke na jednom mjestu. To uključuje bankovne izvode, fakture, računovodstvene evidencije i svu drugu dokumentaciju potrebnu za provedbu potpune analize. Kako biste olakšali ovaj zadatak, preporučuje se korištenje računovodstvenog softvera ili proračunskih tablica za organiziranje i kategoriziranje vaših podataka. efikasno.

2. Pregledajte i prilagodite računovodstvenu evidenciju: Prije pripreme bilance, važno je pažljivo pregledati računovodstvenu evidenciju i osigurati da je potpuna i točna. To uključuje provjeru jesu li svi prihodi i rashodi ispravno evidentirani, kao i pregled mogućih pogrešaka ili nedosljednosti. U ovoj fazi preporučljivo je koristiti računovodstvene alate i softver koji pomažu identificirati i ispraviti moguća odstupanja.

3. Provođenje bankovnih usklađivanja: Ključni korak prije pripreme bilance je izvođenje bankovnih usklađivanja kako bi se osiguralo da računovodstvena evidencija odgovara bankovnim saldima. To uključuje usporedbu zabilježenih transakcija sa stvarnim bankovnim operacijama i prilagođavanje za sve pronađene razlike. Bankovno usklađivanje osigurava integritet financijskih podataka i pomaže u sprječavanju pogrešaka ili nepodudarnosti u konačnoj bilanci.

Praćenje ovih pridonosi dobivanju točnih i pouzdanih financijskih informacija. Važno je uložiti vrijeme i trud u organiziranje informacija, pregledavanje računovodstvenih zapisa i obavljanje bankovnih usklađivanja kako bi se osigurala točnost podataka. Uz čvrste temelje, proces izrade Bilance bit će učinkovitiji, a rezultati će biti vjerni prikaz financijskog stanja poduzeća.

4. Detaljan postupak za pripremu bilance

Priprema bilance može izgledati kao kompliciran proces, ali slijedeći ove detaljne korake možete to učiniti ispravno. učinkovit način. Evo vodiča korak po korak kako biste mogli pravilno pripremiti bilancu.

1. Prikupite financijske podatke: Prvi korak je prikupljanje svih financijskih podataka potrebnih za izradu bilance. Ovo uključuje prethodna financijska izvješća, kao što su račun dobiti i gubitka i izvještaj o Protok novca, kao i stanja računa i računovodstvene evidencije.

2. Klasificirajte imovinu i obveze: Sljedeći korak je klasificiranje cjelokupne imovine i obveza poduzeća. Imovina je imovina i prava koja tvrtka posjeduje, kao što su gotovina, potraživanja i zalihe. Obveze su obveze koje tvrtka ima, kao što su dugovanja prema dobavljačima ili bankovni krediti. Važno ih je ispravno klasificirati kako bi se prikazala točna bilanca.

3. Izračunajte neto vrijednost: Posljednji korak je izračunavanje neto vrijednosti, što je razlika između imovine i obveza tvrtke. Neto vrijednost predstavlja ulaganje dioničara i pokazuje financijsko zdravlje poduzeća. Važno je provjeriti je li neto vrijednost jednaka zbroju imovine umanjene za obveze, jer to osigurava da je bilanca ispravno uravnotežena.

5. Metode klasifikacije imovine i obveza u bilanci

Ima ih nekoliko. Ove se metode koriste za organiziranje i primjereno prezentiranje financijskih informacija poduzeća. U nastavku će biti opisane tri najčešće metode:

Metoda klasifikacije likvidnosti: Ova se metoda sastoji od raspoređivanja imovine i obveza prema stupnju njihove likvidnosti, odnosno prema lakoći kojom se mogu pretvoriti u gotovinu. Prvo su prikazana najlikvidnija sredstva, a zatim najnelikvidnija sredstva. Neki primjeri Likvidna sredstva uključuju gotovinu, potraživanja i kratkoročna ulaganja. S druge strane, neposrednije obveze, poput kratkoročnih dugova, prikazane su na početku.

Metoda klasifikacije funkcionalnosti: Ova metoda klasificira imovinu i obveze prema njihovoj funkciji unutar poduzeća. Na primjer, možete grupirati imovinu koja se odnosi na dnevne operacije vaše tvrtke, kao što su strojevi i inventar, u jednu kategoriju. Obveze povezane s financiranjem, kao što su dugoročni zajmovi, bile bi grupirane u drugu kategoriju. Ova metoda omogućuje korisnicima bilance da lako razumiju kako se sredstva koriste i kako su financirana.

Metoda klasifikacije isteka: U ovoj se metodi imovina i obveze klasificiraju prema datumu dospijeća. Obično se prvo prikazuju kratkoročna imovina i obveze, a zatim dugotrajna imovina. Kratkoročna imovina može uključivati ​​potraživanja i zalihe, dok kratkoročne obveze mogu uključivati ​​obveze prema dobavljačima i kratkoročne zajmove. Dugoročna imovina i obveze, kao što su nekretnine i dugoročni krediti, prikazani su kasnije.

6. Kako izračunati neto vrijednost u bilanci

Izračun neto vrijednosti u bilanci temeljni je zadatak za jasan i točan pregled financijske situacije poduzeća. Neto vrijednost predstavlja preostalu vrijednost imovine nakon što se oduzmu obveze, odnosno vrijednost koju tvrtka stvarno ima za dioničare ili vlasnike.

Za izračun neto vrijednosti potrebno je slijediti sljedeće korake:

• Prikupite potrebne podatke: Važno je imati ažuriranu Bilancu poduzeća, u kojoj su detaljno prikazana imovina i obveze.
• Identificirajte sredstva: Sva imovina tvrtke mora biti identificirana i navedena, kao što su gotovina u blagajni, potraživanja, inventar, oprema, između ostalog.
• Identificirajte obveze: Slično tome, potrebno je identificirati i navesti sve obveze poduzeća, kao što su obveze prema dobavljačima, zajmovi, dugovi, između ostalog.

Nakon što se prikupe svi potrebni podaci, izračun neto vrijednosti vrši se pomoću sljedeće formule:
Neto vrijednost = imovina – obveze

Važno je napomenuti da neto vrijednost može biti pozitivna, što znači da tvrtka ima više imovine nego obveza, ili negativna, što odražava situaciju nelikvidnosti. Nadalje, ovaj se izračun mora provoditi periodički kako bi se procijenio razvoj imovine i donijele informirane financijske odluke.

7. Važnost bilance u poslovnom odlučivanju

Bilanca je temeljni alat u donošenju poslovnih odluka jer daje jasan i točan prikaz financijske situacije poduzeća u određenom trenutku. Preko ovog računovodstvenog izvješća može se procijeniti imovina, obveze i glavnica poduzeća, što nam omogućava da saznamo njegov stupanj solventnosti, likvidnosti i profitabilnosti. To je posebno važno za menadžere i direktore, jer im omogućuje donošenje informiranih i strateških odluka za budućnost poslovanja.

Jedna od glavnih prednosti bilance je ta što nudi cjelovit i strukturiran prikaz resursa i obveza poduzeća. Klasificiranjem imovine na tekuću i dugotrajnu može se procijeniti sposobnost poduzeća da generira kratkoročne i dugoročne novčane tokove. Isto tako, mogu se identificirati obveze i dugovi, što omogućuje donošenje odluka o potrebi financiranja ili restrukturiranja duga. Osim toga, bilanca prikazuje neto vrijednost poduzeća, koja odražava ulaganje dioničara i njegovu profitabilnost.

Pri donošenju poslovnih odluka potrebno je objektivno vrednovati financijske podatke. Bilanca pruža točne podatke o financijskoj strukturi poduzeća, omogućujući mu da analizira svoje financijsko zdravlje i sposobnost da se suoči s tržišnim izazovima. Identificiranjem likvidnih sredstava, dugotrajne imovine i razine duga mogu se donijeti informirane odluke o ulaganju, financiranju ili restrukturiranju poduzeća. Ukratko, bilanca je bitan alat u donošenju poslovnih odluka, budući da pruža vrijedne i pouzdane informacije koje vam omogućuju planiranje budućnosti i osiguravanje uspjeha organizacije.

8. Interpretacija rezultata i financijska analiza temeljena na Bilanci

U , bitno je detaljno ispitati svaku stavku kako bi se razumjela financijska situacija tvrtke. Ključni aspekt je izračunati relevantne financijske pokazatelje koji daju važne informacije o profitabilnosti i solventnosti organizacije. Neki uobičajeni pokazatelji uključuju profitnu maržu, povrat na imovinu i likvidnost.

Nakon što su financijski pokazatelji izračunati, potrebno ih je usporediti s rezultatima dobivenim u prethodnim razdobljima ili s rezultatima sličnih poduzeća iz iste djelatnosti. To omogućuje prepoznavanje trendova i procjenu relativnog učinka organizacije. Osim toga, važno je provesti analize osjetljivosti kako bi se procijenio utjecaj promjena ključnih varijabli, poput prodajne cijene ili troškova proizvodnje, na financijske rezultate.

Još jedan temeljni aspekt u financijskoj analizi je identificirati čimbenike koji su mogli utjecati na dobivene rezultate. Ti čimbenici mogu uključivati ​​promjene u gospodarskom okruženju, porezne politike, odluke uprave ili nepredviđene događaje. Razumijevanjem temeljnih uzroka financijskih rezultata, moguće je poduzeti korektivne i strateške radnje za poboljšanje budućeg učinka tvrtke.

Ukratko, zahtijeva detaljno ispitivanje stavki i izračun relevantnih financijskih pokazatelja. Neophodno je usporediti rezultate s prethodnim razdobljima i sličnim tvrtkama kako bi se ocijenila relativna izvedba. Osim toga, važno je identificirati čimbenike koji su utjecali na rezultate i poduzeti strateške korake za poboljšanje financijskog učinka u budućnosti.

9. Alati i softver za učinkovitu pripremu bilance

Znati kako koristiti odgovarajuće alate i softver ključno je za učinkovitu pripremu bilance. U nastavku je nekoliko opcija koje će vam olakšati. Ovaj proces:

1. Proračunske tablice: Programi poput Microsoft Excel o Google tablice Oni su izvrsni alati za organiziranje podataka potrebnih za izradu bilance. Možete koristiti formule i funkcije za automatizaciju izračuna i brze prilagodbe. Osim toga, ove vam aplikacije omogućuju izradu grafikona i tablica koje olakšavaju vizualizaciju podataka.

2. Računovodstveni softver: Postoje brojni specijalizirani računovodstveni softveri koji pojednostavljuju izradu bilance. Mnogi od njih nude unaprijed definirane predloške i vodiče korak po korak za pravilno praćenje procesa. Ovi programi također obično uključuju funkcije financijske analize i prilagodljiva izvješća, što je vrlo korisno pri predstavljanju informacija trećim stranama.

3. Mobilne aplikacije: Ako radije provodite proces izrade bilance sa svog mobilnog uređaja, dostupne su razne aplikacije za iOS i Android. Ove vam aplikacije omogućuju jednostavan unos i organiziranje podataka, izvođenje automatskih izračuna i generiranje profesionalnih izvješća. Neki čak nude funkcije sinkronizacije s drugim alatima ili uslugama u oblaku, što olakšava pristup informacijama s bilo kojeg mjesta.

10. Uobičajene pogreške pri izradi bilance i kako ih izbjeći

Priprema bilance može biti izazovan zadatak, osobito ako nemate prethodnog računovodstvenog iskustva. Međutim, izbjegavanjem nekih uobičajenih pogrešaka možete osigurati točnost i pouzdanost ovog važnog financijskog izvješća. U nastavku su navedene neke od najčešćih pogrešaka prilikom izrade bilance i kako ih izbjeći.

Neispravno klasificiranje elemenata bilance: Jedna od najčešćih pogrešaka je neispravno raspoređivanje imovine, obveza i neto vrijednosti u odgovarajuće kategorije. Bitno je razjasniti koji elementi spadaju u svaku od ovih kategorija i provjeriti jeste li ih ispravno klasificirali. Kako biste izbjegli ovu pogrešku, preporučljivo je imati detaljan popis različitih elemenata koji čine svaku kategoriju i pažljivo ga pregledati prije pripreme bilance.

Ne bilježe sve transakcije: Druga uobičajena pogreška je nebilježenje svih transakcija u bilancu. Važno je imati na umu da sve relevantne ekonomske operacije moraju biti prikazane u ovom financijskom izvješću. Kako bi se izbjegla ova pogreška, preporuča se voditi temeljitu evidenciju svih transakcija i redovito je usklađivati ​​s bilancem kako bi se osiguralo da nijedna evidencija nije zanemarena.

11. Praktični slučajevi i primjeri bilance u različitim industrijama

U ovom odjeljku ćemo istražiti. Kroz primjenu konkretnih primjera moći ćete bolje razumjeti kako se ovaj financijski izvještaj primjenjuje u različitim vrstama poslovanja, što je vrlo korisno za širu viziju primjenjivu na vlastitu tvrtku.

Jedan od praktičnih slučajeva koje ćemo analizirati bit će onaj tvrtke za proizvodnju hrane. Pogledat ćemo kako je bilanca ove tvrtke strukturirana, fokusirajući se na tekuću imovinu, kao što su zalihe hrane i potraživanja od kupaca. Također ćemo ispitati tekuće obveze, kao što su obveze prema dobavljačima i kratkoročni dugovi. Kroz ovaj primjer naučit ćete pravilno identificirati komponente Bilance i protumačiti njihovo značenje.

Još jedan praktičan slučaj koji treba razmotriti je onaj tvrtke za savjetodavne usluge. Ovdje ćemo obratiti pozornost na dugotrajnu imovinu, kao što su oprema i strojevi koji se koriste u pružanju usluge. Također ćemo ispitati dugoročne obveze, kao što su dugoročni krediti i obveze po najmu. Vidjet ćemo kako se komponente bilance razlikuju u ovoj industriji i kako su povezane s financijskom dinamikom poduzeća. Navedeni primjeri bit će vam od velike pomoći u primjeni ovih koncepata u vašem poslovnom kontekstu.

Ukratko, ovaj odjeljak će se usredotočiti na predstavljanje niza stvarnih slučajeva koji će ilustrirati primjenu bilance u različitim industrijama. Kroz ove praktične primjere, moći ćete steći dublje razumijevanje o tome kako je ovo financijsko izvješće strukturirano i kako se koristi u specifičnim poslovnim kontekstima. Pridružite nam se na ovom obilasku različitih scenarija i pripremite se poboljšati svoje vještine financijske analize!

12. Odnos između bilance i ostalih financijskih izvještaja

Bitno je razumjeti i procijeniti financijsku situaciju poduzeća. Bilanca daje pregled imovine, obveza i glavnice poduzeća u određenom trenutku. Međutim, da biste dobili cjelovitu sliku financijskog zdravlja poduzeća, potrebno je analizirati kako su ti elementi povezani s drugim financijskim izvještajima.

Jedan od financijskih izvještaja koji je usko vezan uz bilancu je Izvještaj o prihodima. Dok bilanca prikazuje financijski položaj poduzeća u određenom vremenskom razdoblju, račun dobiti i gubitka prikazuje prihode, rashode i dobitke ili gubitke ostvarene u tom razdoblju. Analiza odnosa između ova dva financijska izvješća omogućuje nam procjenu profitabilnosti i operativne učinkovitosti poduzeća.

Druga država financijski koji je usko povezan s Bilancom je Izvještaj o novčanom toku. Dok bilanca pokazuje trenutno stanje imovine, obveza i glavnice, izvještaj o novčanom tijeku pokazuje sposobnost tvrtke da generira novac i kako koristi taj novac u svojim operativnim, investicijskim i financijskim aktivnostima. Usporedba informacija o bilanci s izvješćem o novčanom tijeku omogućuje investitorima i analitičarima da procijene likvidnost i solventnost tvrtke.

13. Ažuriranje i periodično održavanje Bilance

Bilanca je ključno financijsko izvješće za svaku tvrtku jer pokazuje njezino financijsko stanje u određenom trenutku. Stoga je ključno povremeno ažurirati i održavati ovu bilancu kako bi se osigurala točnost informacija. U nastavku su navedeni neki važni koraci koje treba slijediti kako biste izvršili učinkovito ažuriranje i održavanje bilance:

1. Temeljit pregled računovodstvenih zapisa: Neophodno je pažljivo ispitati sve računovodstvene zapise tvrtke, osiguravajući da su sve transakcije ispravno evidentirane. To uključuje provjeru računovodstvenih knjiga, bankovnih izvoda, faktura, potvrda i bilo čega drugog drugi dokument relevantne financijske.

2. Ispravak pogrešaka i potrebne prilagodbe: Tijekom procesa pregleda mogu se utvrditi pogreške ili nedosljednosti u računovodstvenim evidencijama. Važno je ispraviti te pogreške i izvršiti sve potrebne prilagodbe kako bi se točno prikazalo financijsko stanje tvrtke. To može uključivati ​​preraspodjelu troškova, ažuriranje amortizacije dugotrajne imovine i ispravljanje svih netočnih transakcija.

3. Usklađivanje računa: Drugi važan zadatak u ažuriranju bilance je provođenje usklađivanja računa. To uključuje usporedbu računovodstvenih stanja sa stvarnim stanjem bankovnih računa, kreditnih kartica i druge financijske imovine ili obveza. Važno je osigurati da nema odstupanja i riješiti sve utvrđene razlike.

Zapamtite da bilanca mora biti ažurna i točno odražavati financijsku situaciju tvrtke. Slijedeći ove korake, moći ćete izvršiti učinkovito periodično ažuriranje i održavanje svoje bilance, što će omogućiti bolje donošenje financijskih odluka i veću transparentnost vaših financijskih izvješća.

14. Preporuke za ispravnu prezentaciju bilance zainteresiranim stranama

Zaključno, izrada bilance ključna je za jasan i točan pregled financijske situacije poduzeća. Ovim postupkom imovina, obveze i neto vrijednost poduzeća prikupljaju se i detaljno analiziraju, dajući vrijedne informacije za donošenje odluka i ocjenu financijskog stanja.

Važno je naglasiti da izrada bilance zahtjeva tehnički i pedantan pristup, jer se moraju pridržavati određenih računovodstvenih smjernica i financijskih načela kako bi se osigurala istinitost i točnost prikazanih podataka.

Nadalje, preporučljivo je povremeno napraviti bilancu, po mogućnosti na kraju svake obračunske godine, kako bi se promatrao i usporedio razvoj poduzeća tijekom vremena.

Bilanca je temeljni alat za poduzetnike, računovođe i druge stručnjake iz financijskog područja, jer im omogućuje potpun i detaljan pregled ekonomske situacije poduzeća, prepoznavanje mogućih pogrešaka ili područja za poboljšanje, kao i olakšava odgovornost prema dioničarima, investitorima i regulatornim tijelima.

Ukratko, bilanca je ključni element u financijskom upravljanju poduzeća. Kada se provede na odgovarajući i točan način, dobiva se jasna i sažeta slika ekonomsko-financijskog stanja poslovanja, što olakšava donošenje strateških odluka i pridonosi rastu i održivom razvoju poduzeća.