Kaip sudaryti balansą

Balansas, taip pat žinomas kaip finansinės padėties ataskaita, yra pagrindinė apskaitos srities priemonė, skirta įvertinti įmonės finansinę būklę. Teisingai parengus šį apskaitos pristatymą, gaunamas aiškus ir tikslus organizacijos turto, įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo vaizdas tam tikru metu. Šiame straipsnyje mes išsamiai išnagrinėsime, kaip sudaryti balansą, kokius elementus jis sudaro ir kokias pasekmes jis turi priimant finansinius sprendimus.

1. Balanso įvadas ir jo svarba finansų valdymui

Balansas, taip pat žinomas kaip finansinės padėties ataskaita, yra pagrindinė finansų valdymo priemonė. įmonės. Ši ataskaita suteikia vadovams ir akcininkams išsamų ir išsamų organizacijos turto, įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo vaizdą bet kuriuo metu.

Balansą sudaro trys pagrindiniai elementai: turtas, įsipareigojimai ir nuosavas kapitalas. Turtas yra visas įmonės turtas ir teisės, tokios kaip grynieji pinigai, gautinos sumos, atsargos ir ilgalaikis turtas. Kita vertus, įsipareigojimai yra įmonės finansiniai įsipareigojimai, tokie kaip paskolos, mokėtinos sumos ir kiti finansiniai įsipareigojimai. Savo ruožtu nuosavas kapitalas yra skirtumas tarp turto ir įsipareigojimų ir atspindi akcininkų investicijas. įmonėje.

Balanso svarba yra ta, kad jis leidžia įvertinti įmonės finansinį pajėgumą ir gebėjimą vykdyti trumpalaikius ir ilgalaikius įsipareigojimus. Per šią ataskaitą galima nustatyti perteklinį turtą ar įsipareigojimus, įmonės likvidumo laipsnį ir jos skolos lygį. Be to, balansas yra pagrindinė priemonė priimant strateginius sprendimus, nes jame pateikiama tiksli informacija apie įmonės finansinę struktūrą ir jos raidą laikui bėgant. Todėl finansų valdymui ir organizacijos veiklos efektyvumą bei pelningumą gerinančias priemones būtina nustatyti.

2. Pagrindiniai elementai, sudarantys balansą

Balansas yra pagrindinis apskaitos srities įrankis, nes jis parodo įmonės finansinę padėtį konkrečiu laikotarpiu. Šią finansinę ataskaitą sudaro keli pagrindiniai elementai, leidžiantys analizuoti finansinę struktūrą ir įvertinti įmonės mokumą.

Vienas iš pagrindinių balansą sudarančių elementų yra turtas. Turtas atspindi įmonės turimus ekonominius ir finansinius išteklius, tokius kaip grynieji pinigai, gautinos sumos, atsargos, turtas ir kt. Šis turtas skirstomas į trumpalaikį ir ilgalaikį turtą, pirmasis yra tas, kuris per trumpą laiką bus paverstas pinigais.

Kita vertus, mes randame įsipareigojimus, kurie atspindi ekonominius įsipareigojimus, kuriuos įmonė turi trečiosioms šalims. Šie įsipareigojimai skirstomi į trumpalaikius ir ilgalaikius įsipareigojimus. Trumpalaikiai įsipareigojimai yra tie, kurie turi būti sumokėti per trumpą laiką, pavyzdžiui, mokėtinos sumos, trumpalaikės paskolos ir kt. Ilgalaikiai įsipareigojimai yra tie, kurių terminas yra ilgalaikis, pavyzdžiui, ilgalaikės paskolos.

Galiausiai, paskutinis pagrindinis balanso elementas yra grynoji vertė. Tai parodo akcininkų investicijas į įmonę ir apskaičiuojama iš viso turto atėmus visus įsipareigojimus. Grynąją vertę sudaro įstatinis kapitalas, nepaskirstytasis pelnas ir kiti straipsniai ir yra įmonės mokumo matas.

Apibendrinant, norint suprasti balansą, būtina žinoti pagrindinius balansą sudarančius elementus, tokius kaip turtas, įsipareigojimai ir grynoji vertė. Šie elementai leidžia analizuoti įmonės finansinę padėtį ir įvertinti jos mokumą tam tikru laikotarpiu. Svarbu nepamiršti, kad balansas turi būti sudarytas pagal galiojančius apskaitos standartus ir tiksliai atspindėti įmonės finansinę tikrovę.

3. Preliminarūs žingsniai prieš rengiant balansą

Jie yra būtini siekiant užtikrinti, kad finansinė informacija tiksliai atspindėtų įmonės ekonominę padėtį. Toliau pateikiami trys pagrindiniai etapai, kuriuos reikia atlikti prieš pradedant rengti balansą:

1. Tvarkyti ir rinkti finansinę informaciją: būtina surinkti visus svarbius įmonės finansinius duomenis vienoje vietoje. Tai apima banko ataskaitas, sąskaitas faktūras, apskaitos įrašus ir visus kitus dokumentus, reikalingus išsamiai analizei atlikti. Kad būtų lengviau atlikti šią užduotį, duomenims tvarkyti ir suskirstyti į kategorijas rekomenduojama naudoti apskaitos programinę įrangą arba skaičiuokles. efektyviai.

2. Apskaitos įrašų peržiūra ir koregavimas: prieš rengiant balansą, svarbu atidžiai peržiūrėti apskaitos įrašus ir įsitikinti, kad jie yra išsamūs ir tikslūs. Tai apima patikrinimą, ar visos pajamos ir išlaidos yra teisingai įrašytos, taip pat galimų klaidų ar neatitikimų peržiūrą. Šiame etape patartina naudoti apskaitos priemones ir programinę įrangą, padedančią nustatyti ir koreguoti galimus nukrypimus.

3. Atlikite banko derinimą. Esminis žingsnis prieš rengiant balansą yra atlikti banko suderinimą, siekiant užtikrinti, kad apskaitos įrašai sutaptų su banko likučiais. Tai apima įrašytų operacijų palyginimą su faktinėmis banko operacijomis ir koregavimą pagal rastus skirtumus. Banko suderinimas užtikrina finansinių duomenų vientisumą ir padeda išvengti klaidų ar neatitikimų galutiniame balanse.

Tai padeda gauti tikslią ir patikimą finansinę informaciją. Duomenų tikslumui užtikrinti svarbu skirti laiko ir pastangų informacijos tvarkymui, apskaitos įrašų peržiūrai ir banko suvedimams atlikti. Turint tvirtą pagrindą, balanso rengimo procesas bus efektyvesnis, o rezultatai patikimai atspindės įmonės finansinę padėtį.

4. Detalus balanso rengimo procesas

Balanso sudarymas gali atrodyti sudėtingas procesas, tačiau atlikdami šiuos išsamius veiksmus galite tai padaryti teisingai. efektyvus būdas. Čia yra vadovas žingsnis po žingsnio kad galėtumėte tinkamai parengti balansą.

1. Surinkite finansinę informaciją: Pirmiausia reikia surinkti visą finansinę informaciją, reikalingą balansui parengti. Tai apima ankstesnes finansines ataskaitas, tokias kaip pelno (nuostolių) ataskaita ir ataskaita Flujo de Efectivo, taip pat sąskaitų likučiai ir apskaitos įrašai.

2. Klasifikuokite turtą ir įsipareigojimus: Kitas žingsnis – viso įmonės turto ir įsipareigojimų klasifikavimas. Turtas – tai įmonei priklausantis turtas ir teisės, pavyzdžiui, grynieji pinigai, gautinos sumos ir atsargos. Įsipareigojimai – tai įmonės turimi įsipareigojimai, pavyzdžiui, skolos tiekėjams ar banko paskolos. Norint pateikti tikslų balansą, svarbu juos teisingai klasifikuoti.

3. Apskaičiuokite grynąją vertę: Paskutinis žingsnis – apskaičiuoti grynąją vertę, tai yra skirtumas tarp įmonės turto ir įsipareigojimų. Grynoji vertė atspindi akcininkų investicijas ir parodo įmonės finansinę būklę. Svarbu patikrinti, ar grynoji vertė yra lygi turto, atėmus įsipareigojimus, sumai, nes tai užtikrina, kad balansas yra teisingai subalansuotas.

5. Turto ir įsipareigojimų klasifikavimo balanse metodai

Yra keli. Šie metodai naudojami siekiant organizuoti ir tinkamai pateikti įmonės finansinę informaciją. Toliau bus aprašyti trys dažniausiai naudojami metodai:

Likvidumo klasifikavimo metodas: Šis metodas susideda iš turto ir įsipareigojimų suskirstymo pagal jų likvidumo laipsnį, tai yra, kaip lengvai juos galima konvertuoti į grynuosius pinigus. Pirmiausia pateikiamas likvidžiausias turtas, po to – mažiausiai likvidūs. Keletas pavyzdžių Likvidų turtą sudaro grynieji pinigai, gautinos sumos ir trumpalaikės investicijos. Kita vertus, pradžioje pateikiami daugiau tiesioginių įsipareigojimų, pavyzdžiui, trumpalaikės skolos.

Funkcionalumo klasifikavimo metodas: Šiuo metodu turtas ir įsipareigojimai klasifikuojami pagal jų funkciją įmonėje. Pavyzdžiui, galite sugrupuoti turtą, susijusį su kasdiene įmonės veikla, pvz., mašinas ir atsargas, į vieną kategoriją. Su finansavimu susiję įsipareigojimai, pavyzdžiui, ilgalaikės paskolos, būtų sugrupuoti į kitą kategoriją. Šis metodas leidžia balanso naudotojams lengvai suprasti, kaip naudojamas turtas ir kaip jis buvo finansuojamas.

Galiojimo pabaigos klasifikavimo metodas: Taikant šį metodą, turtas ir įsipareigojimai klasifikuojami pagal jų išpirkimo datą. Paprastai pirmiausia pateikiamas trumpalaikis turtas ir įsipareigojimai, po to – ilgalaikis turtas. Trumpalaikis turtas gali apimti gautinas sumas ir atsargas, o trumpalaikiai įsipareigojimai gali apimti mokėtinas sumas ir trumpalaikes paskolas. Ilgalaikis turtas ir įsipareigojimai, tokie kaip nekilnojamasis turtas ir ilgalaikės paskolos, pateikiami vėliau.

6. Kaip apskaičiuoti grynąją vertę balanse

Grynosios vertės apskaičiavimas balanse yra pagrindinė užduotis norint turėti aiškų ir tikslų įmonės finansinės padėties vaizdą. Grynoji vertė yra likutinė turto vertė, atėmus įsipareigojimus, ty vertę, kurią įmonė faktiškai turi akcininkams ar savininkams.

Norint apskaičiuoti grynąją vertę, reikia atlikti šiuos veiksmus:

• Surinkite reikiamą informaciją: Svarbu turėti atnaujintą įmonės balansą, kuriame detalizuojamas turtas ir įsipareigojimai.
• Nustatykite turtą: Visas įmonės turtas turi būti identifikuotas ir išvardytas, pvz., grynieji pinigai, gautinos sumos, inventorius, įranga ir kt.
• Nustatykite įsipareigojimus: Taip pat būtina nustatyti ir išvardyti visus įmonės įsipareigojimus, tokius kaip mokėtinos sumos, paskolos, skolos ir kt.

Surinkus visus reikiamus duomenis, grynoji vertė apskaičiuojama naudojant šią formulę:
Grynoji vertė = turtas – įsipareigojimai

Svarbu pažymėti, kad grynoji vertė gali būti teigiama, rodanti, kad įmonė turi daugiau turto nei įsipareigojimų, arba neigiama, atspindinti nemokumo situaciją. Be to, šis skaičiavimas turi būti atliekamas periodiškai, siekiant įvertinti turto raidą ir priimti pagrįstus finansinius sprendimus.

7. Balanso svarba priimant verslo sprendimus

Balansas yra esminė priemonė priimant verslo sprendimus, nes leidžia aiškiai ir tiksliai matyti įmonės finansinę padėtį tam tikru momentu. Per šią apskaitos ataskaitą galima įvertinti tiek įmonės turtą, įsipareigojimus, tiek nuosavą kapitalą, o tai leidžia sužinoti jos mokumo, likvidumo ir pelningumo laipsnį. Tai ypač aktualu vadovams ir direktoriams, nes leidžia priimti pagrįstus ir strateginius sprendimus dėl verslo ateities.

Vienas iš pagrindinių balanso privalumų yra tai, kad jame pateikiamas išsamus ir struktūrizuotas įmonės išteklių ir įsipareigojimų vaizdas. Suskirstant turtą į trumpalaikį ir ilgalaikį, galima įvertinti įmonės gebėjimą generuoti trumpalaikius ir ilgalaikius pinigų srautus. Taip pat galima nustatyti įsipareigojimus ir skolas, leidžiančias priimti sprendimus dėl finansavimo ar skolų restruktūrizavimo poreikio. Be to, balanse rodoma įmonės grynoji vertė, kuri atspindi akcininkų investicijas ir jos pelningumą.

Priimant verslo sprendimus būtina objektyviai įvertinti finansinę informaciją. Balansas pateikia tikslius duomenis apie įmonės finansinę struktūrą, leidžiančią analizuoti savo finansinę būklę ir gebėjimą susidoroti su rinkos iššūkiais. Nustačius likvidų turtą, ilgalaikį turtą ir įsiskolinimo lygį, galima priimti pagrįstus sprendimus dėl įmonės investavimo, finansavimo ar restruktūrizavimo. Trumpai tariant, balansas yra esminis įrankis priimant verslo sprendimus, nes jame pateikiama vertinga ir patikima informacija, leidžianti planuoti ateitį ir užtikrinti organizacijos sėkmę.

8. Rezultatų interpretavimas ir finansinė analizė remiantis balansu

Norint suprasti įmonės finansinę padėtį, būtina išsamiai išnagrinėti kiekvieną elementą. Esminis aspektas – apskaičiuoti atitinkamus finansinius rodiklius, kurie suteikia svarbios informacijos apie organizacijos pelningumą ir mokumą. Kai kurios bendros metrikos apima pelno maržą, turto grąžą ir likvidumą.

Suskaičiavus finansinius rodiklius, reikia juos palyginti su ankstesniais laikotarpiais gautais arba su panašių tos pačios pramonės šakos įmonių rezultatais. Tai leidžia nustatyti tendencijas ir įvertinti santykinę organizacijos veiklą. Be to, svarbu atlikti jautrumo analizę, siekiant įvertinti pagrindinių kintamųjų, pvz., pardavimo kainos ar gamybos sąnaudų, pokyčių poveikį finansiniams rezultatams.

Kitas esminis finansinės analizės aspektas – nustatyti veiksnius, kurie galėjo turėti įtakos gautiems rezultatams. Šie veiksniai gali būti ekonominės aplinkos pokyčiai, mokesčių politika, valdymo sprendimai ar nenumatyti įvykiai. Suvokus pagrindines finansinių rezultatų priežastis, galima imtis korekcinių ir strateginių veiksmų siekiant pagerinti įmonės veiklą ateityje.

Apibendrinant, reikia detaliai išnagrinėti elementus ir apskaičiuoti atitinkamus finansinius rodiklius. Norint įvertinti santykinius rezultatus, būtina palyginti rezultatus su ankstesniais laikotarpiais ir panašiomis įmonėmis. Be to, svarbu nustatyti veiksnius, kurie turėjo įtakos rezultatams, ir imtis strateginių veiksmų siekiant pagerinti finansinius rezultatus ateityje.

9. Priemonės ir programinė įranga efektyviam balanso sudarymui

Norint efektyviai parengti balansą, būtina žinoti, kaip naudoti atitinkamus įrankius ir programinę įrangą. Žemiau pateikiamos kelios parinktys, kurios jums palengvins. šis procesas:

1. Skaičiuoklės: Programos, tokios kaip „Microsoft Excel“ o „Google“ skaičiuoklės Tai puiki priemonė tvarkyti duomenis, reikalingus balansui parengti. Galite naudoti formules ir funkcijas, norėdami automatizuoti skaičiavimus ir greitai atlikti koregavimus. Be to, šios programos leidžia kurti grafikus ir lenteles, kurios palengvina duomenų vizualizavimą.

2. Apskaitos programinė įranga: Yra daugybė specializuotų apskaitos programų, kurios supaprastina balanso sudarymą. Daugelis jų siūlo iš anksto nustatytus šablonus ir nuoseklius vadovus, kaip tinkamai sekti procesą. Šios programos taip pat paprastai apima finansinės analizės funkcijas ir pritaikomas ataskaitas, o tai labai naudinga pateikiant informaciją trečiosioms šalims.

3. Mobiliosios programėlės: Jei pageidaujate balanso rengimo procesą atlikti iš savo mobiliojo įrenginio, yra įvairių programų, skirtų tiek iOS, tiek Android. Šios programos leidžia lengvai įvesti ir tvarkyti duomenis, atlikti automatinius skaičiavimus ir generuoti profesionalias ataskaitas. Kai kurie netgi siūlo sinchronizavimo funkcijas su kitais įrankiais ar paslaugomis debesyje, todėl lengva pasiekti informaciją iš bet kurios vietos.

10. Dažnos klaidos rengiant balansą ir kaip jų išvengti

Balanso sudarymas gali būti sudėtinga užduotis, ypač jei neturite ankstesnės apskaitos patirties. Tačiau išvengę kai kurių dažnai pasitaikančių klaidų galite užtikrinti šios svarbios finansinės ataskaitos tikslumą ir patikimumą. Žemiau pateikiame keletą dažniausiai pasitaikančių klaidų rengiant balansą ir kaip jų išvengti.

Neteisingai klasifikuojami balanso elementai: Viena dažniausių klaidų – netinkamas turto, įsipareigojimų ir grynosios vertės priskyrimas atitinkamoms kategorijoms. Labai svarbu aiškiai suprasti, kurie elementai patenka į kiekvieną iš šių kategorijų, ir įsitikinti, kad juos teisingai klasifikuojate. Norint išvengti šios klaidos, patartina turėti išsamų skirtingų elementų, sudarančių kiekvieną kategoriją, sąrašą ir atidžiai jį peržiūrėti prieš rengiant balansą.

Neįrašoma visų operacijų: Kita dažna klaida – visų operacijų neįtraukimas į balansą. Svarbu nepamiršti, kad šioje finansinėje ataskaitoje turi atsispindėti visos svarbios ūkinės operacijos. Norint išvengti šios klaidos, rekomenduojama kruopščiai registruoti visas operacijas ir reguliariai suderinti ją su balansu, kad įsitikintumėte, jog jokie įrašai nebuvo pamiršti.

11. Balanso sudarymo praktiniai atvejai ir pavyzdžiai įvairiose pramonės šakose

Šiame skyriuje mes išnagrinėsime. Taikydami konkrečius pavyzdžius galėsite geriau suprasti, kaip ši finansinė ataskaita pritaikoma įvairių tipų versle, o tai labai naudinga norint turėti platesnę viziją, taikomą savo įmonei.

Vienas iš praktinių atvejų, kurį analizuosime, bus maisto gamybos įmonės. Pažiūrėsime, kaip sudarytas šios įmonės balansas, daugiausia dėmesio skirdami trumpalaikiam turtui, pavyzdžiui, maisto atsargoms ir iš klientų gautinoms sumoms. Taip pat išnagrinėsime trumpalaikius įsipareigojimus, tokius kaip mokėtinos sąskaitos tiekėjams ir trumpalaikės skolos. Per šį pavyzdį išmoksite teisingai identifikuoti balanso komponentus ir interpretuoti jų reikšmę.

Kitas praktinis atvejis, kurį reikia apsvarstyti, yra konsultavimo paslaugų įmonė. Čia atkreipsime dėmesį į ilgalaikį turtą, pavyzdžiui, įrangą ir techniką, naudojamą teikiant paslaugą. Taip pat išnagrinėsime ilgalaikius įsipareigojimus, tokius kaip ilgalaikės paskolos ir lizingo įsipareigojimai. Pamatysime, kaip skiriasi balanso komponentai šioje pramonės šakoje ir kaip jie susiję su įmonės finansine dinamika. Pateikti pavyzdžiai labai padės taikant šias sąvokas savo verslo kontekste.

Apibendrinant, šiame skyriuje pagrindinis dėmesys bus skiriamas realių atvejų, kurie parodys balanso taikymą įvairiose pramonės šakose, seriją. Remdamiesi šiais praktiniais pavyzdžiais, galėsite giliau suprasti, kaip ši finansinė ataskaita sudaryta ir naudojama konkrečiose verslo situacijose. Prisijunkite prie mūsų šios skirtingų scenarijų kelionės ir pasiruoškite tobulinti savo finansinės analizės įgūdžius!

12. Balanso ir kitų finansinių ataskaitų ryšys

Būtina suprasti ir įvertinti įmonės finansinę padėtį. Balansas pateikia momentinę įmonės turto, įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo vaizdą tam tikru momentu. Tačiau norint susidaryti išsamų įmonės finansinės būklės vaizdą, būtina išanalizuoti, kaip šie elementai yra susiję su kitomis finansinėmis ataskaitomis.

Viena iš finansinių ataskaitų, glaudžiai susijusių su balansu, yra Estado de Resultados. Balanse parodoma įmonės finansinė padėtis konkrečiu laikotarpiu, o pelno (nuostolių) ataskaitoje – per tą laikotarpį gautos pajamos, sąnaudos ir pelnas ar nuostoliai. Šių dviejų finansinių ataskaitų ryšio analizė leidžia įvertinti įmonės pelningumą ir veiklos efektyvumą.

Otro estado finansinė, kuri yra glaudžiai susijusi su balansu, yra pinigų srautų ataskaita. Balansas rodo dabartinę turto, įsipareigojimų ir nuosavybės būklę, o pinigų srautų ataskaita parodo įmonės gebėjimą generuoti pinigus ir kaip ji naudoja šiuos pinigus savo pagrindinėje, investicinėje ir finansinėje veikloje. Balanso informacijos palyginimas su pinigų srautų ataskaita leidžia investuotojams ir analitikams įvertinti įmonės likvidumą ir mokumą.

13. Balanso atnaujinimas ir periodinė priežiūra

Balansas yra esminė finansinė ataskaita kiekvienai įmonei, nes parodo jos finansinę padėtį tam tikru metu. Todėl būtina periodiškai atnaujinti ir prižiūrėti šį balansą, kad būtų užtikrintas informacijos tikslumas. Toliau pateikiami keli svarbūs žingsniai, kurių reikia imtis norint veiksmingai atnaujinti ir prižiūrėti balansą:

1. Nuodugni apskaitos įrašų peržiūra: būtina atidžiai išnagrinėti visus įmonės apskaitos dokumentus, užtikrinant, kad visos operacijos būtų teisingai įrašytos. Tai apima apskaitos knygų, banko išrašų, sąskaitų faktūrų, kvitų ir kitų tikrinimą kitas dokumentas atitinkamų finansinių.

2. Klaidų taisymas ir būtini koregavimai: Peržiūros metu gali būti nustatytos buhalterinės apskaitos klaidos ar neatitikimai. Svarbu ištaisyti šias klaidas ir atlikti reikiamus koregavimus, kad būtų tiksliai atspindėta įmonės finansinė būklė. Tai gali apimti išlaidų perskirstymą, ilgalaikio turto nusidėvėjimo atnaujinimą ir bet kokių neteisingų operacijų ištaisymą.

3. Sąskaitų derinimas: Kitas svarbus balanso atnaujinimo uždavinys – atlikti sąskaitų derinimą. Tai apima apskaitos likučių palyginimą su faktiniais banko sąskaitų, kredito kortelių ir kito finansinio turto ar įsipareigojimų likučiais. Svarbu užtikrinti, kad nebūtų neatitikimų, ir pašalinti visus nustatytus skirtumus.

Atminkite, kad Balansas turi būti atnaujintas ir tiksliai atspindėti įmonės finansinę padėtį. Atlikę šiuos veiksmus galėsite efektyviai periodiškai atnaujinti ir prižiūrėti savo balansą, o tai leis geriau priimti finansinius sprendimus ir užtikrinti didesnį finansinių ataskaitų skaidrumą.

14. Rekomendacijos dėl teisingo balanso pateikimo suinteresuotoms šalims

Apibendrinant, norint turėti aiškų ir tikslų įmonės finansinės padėties vaizdą, būtina parengti balansą. Šio proceso metu surenkamas ir detaliai analizuojamas įmonės turtas, įsipareigojimai ir grynoji vertė, suteikianti vertingos informacijos sprendimams priimti ir finansinei būklei įvertinti.

Svarbu pabrėžti, kad rengiant balansą reikia techninio ir kruopštaus požiūrio, nes norint užtikrinti pateiktų duomenų tikrumą ir tikslumą, reikia laikytis tam tikrų apskaitos gairių ir finansinių principų.

Be to, patartina periodiškai, geriausia kiekvienų ataskaitinių metų pabaigoje, sudaryti balansą, kad būtų galima stebėti ir palyginti įmonės raidą laikui bėgant.

Balansas yra pagrindinė priemonė verslininkams, buhalteriams ir kitiems finansų srities profesionalams, nes leidžia išsamiai ir išsamiai apžvelgti įmonės ekonominę situaciją, nustatyti galimas klaidas ar tobulintinas sritis, taip pat palengvinti. atskaitomybė akcininkams, investuotojams ir reguliavimo institucijoms.

Apibendrinant galima pasakyti, kad balansas yra pagrindinis įmonės finansų valdymo elementas. Tinkamai ir tiksliai vykdant, gaunamas aiškus ir glaustas verslo ekonominės ir finansinės padėties vaizdas, kuris palengvina strateginių sprendimų priėmimą ir prisideda prie įmonės augimo ir tvaraus vystymosi.